Трассировка платежа - прямой переход в целевой лицевой счет
На рис.ниже журнал-ордер лицевого счета в консолидированной базе программного комплекса «Инспектор»:
Назначение кнопок, на которые указывают стрелки:
Клип «Трассировка платежей по консолидированной базе выписок по лицевым счетам» иллюстрирует обратную (т.е. от конца цепочки к ее началу) трассировку интересующего платежа через несколько лицевых счетов нескольких компаний в разных банках.
В результате трассировки выясняется, что крупная строительная компания, получившая в банке кредит 2,5 миллиарда руб. на производственные цели, хочет вывести полученные средства из под контроля банка-кредитора. Для этого компания, получившая в банке кредит, производит фиктивное перечисление раздробленной суммы кредита своему субподрядчику в соответствии с целевым назначением кредита «На выполнение работ по договору ...».
Субподрядчик возвращает полученные средства плательщику с формулировкой «Возврат ошибочно перечисленных средств». Но не на лицевой счет в банке, выдавшем кредит, а на лицевой счет плательщика в другом банке, который не будет контролировать целевое использование кредита.
В результате выясняется, что вся эта карусель с получением кредита на 2,5 миллиарда руб. затеяна, чтобы предоставить соответствующий процентный заем дружественной компании. Которая конвертирует эти рублевые средства в валюту и перечисляет за рубеж фиктивному субподрядчику, не имеющему никакого отношения к этой компании.
В этом клипе комбинируется трассировка платежей по бухгалтерской базе данных и по консолидированной базе данных выписок по лицевым счетам в банках:
