Особенности и преимущества ИИС-3: налоговый вычет можно получить уже в следующем году

С 1 января 2024 года инвесторы могут открывать только индивидуальные инвестиционные счета третьего типа – ИИС-3. В чем преимущества и особенности инструмента, как и где его можно открыть, что нужно сделать, чтобы уже в начале следующего года подать заявление на налоговый вычет и использовать причитающиеся деньги, рассказала исполнительный директор УК «Альфа-Капитал» во Владивостоке Инна Оноприенко:

– Прежние типы ИИС уходят в прошлое. До 2024 г. у частных инвесторов была возможность выбирать при открытии индивидуальных инвестиционных счетов вариант налогового вычета: с ежегодных взносов (тип «А») или с полученной суммы прибыли (тип «Б»). Срок инвестиций составлял три года. Теперь инвесторы могут открывать только ИИС третьего типа.

Во-первых, скорректирован минимальный срок инвестиций для получения налогового вычета – теперь он составляет пять лет. При этом следует учитывать, что правило распространяется только на тех, кто решит открыть счет в ближайшие три года: с 2024-го по 2026-й. С каждым последующим годом предусмотрено увеличение минимального срока – до 10 лет.

Например, если инвестор откроет ИИС в 2028 г., деньги придется держать на счете не менее 7 лет, в 2029 году – не менее 8 лет и так далее.

Во-вторых, нельзя открыть ИИС третьего типа при наличии текущего инвестиционного счета: «старый» придется закрыть либо переоформить его в ИИС-3 – в этом случае есть возможность засчитать срок владения прежним ИИС.

Правда, сокращение необходимого срока в рамках ИИС-3 за счет прежнего инвестиционного счета не может быть более 3 лет. Процедуру можно выполнить через приложение либо с помощью менеджера компании. Для того, чтобы точно сохранить налоговые преимущества при переоформлении ИИС в ИИС-3, следует уточнить у брокера или УК алгоритмы подачи заявления на получение вычета, а также проконсультироваться по поводу необходимости уведомления о конвертации ФНС.

В-третьих, по аналогии с прежними ИИС, все взносы на счет третьего типа можно делать только в рублях, зато ограничения инвестиций в 1 млн. рублей снимаются. Но инвестировать можно только в российские ценные бумаги

В-четвертых, в рамках использования ИИС-3 для инвестора предусмотрено сразу два налоговых преимущества: право на ежегодный вычет с суммы 400 тыс. рублей в год, а по истечении минимального срока – освобождение от НДФЛ с полученного дохода. Лимит суммы, на которую распространяется льгота на доходы, – 30 млн рублей.

Инвестиционные счета третьего типа имеют преимущества и отличительные особенности, если рассматривать их в сравнительной степени с «обычными» ИИС.

Инвесторы стремятся к диверсификации портфеля и минимизации рисков. Как раз возможность использовать разные стратегии или распределить активы в разных инвестиционных/брокерских компаниях дает формат ИИС-3.

Инструмент позволяет открыть не один, а сразу три инвестиционных счета как в одной, так и в разных компаниях. Однако стоит понимать, что суммировать налоговые преимущества не получится: превысить обозначенный государством лимит и увеличить вычет невозможно, сколько бы вы ни положили на один или несколько инвестиционных счетов.

В то же время, ИИС-3 может быть удобным вариантом для инвесторов, которые используют долгосрочные стратегии инвестирования. Например, покупают акции или облигации крупных компаний, а полученные дивиденды и купоны реинвестируют.

Еще одно существенное отличие ИИС-3 от предыдущих типов инвестиционных счетов в том, что законом предусмотрено досрочное изъятие денег без автоматического закрытия счета.

То есть, используя ИИС-3, инвестор может частично или полностью вывести средства без потери налоговых преимуществ в случае возникновения особой жизненной ситуации: если, например, средства понадобились для оплаты операции или лечения тяжелых заболеваний.

Полный перечень видов лечения утверждается правительством.

В случае закрытия ИИС-3 до истечения минимального срока, придется не только вернуть все ранее полученные налоговые вычеты, но и уплатить пени за пользование деньгами – речь идет о 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый календарный день просрочки.

Кроме того, при досрочном закрытии счета права на вычет на полученный доход инвестор тоже лишиться — он должен будет заплатить государству НДФЛ с полученной прибыли.

Открыть ИИС-3 может любой совершеннолетний гражданин России. Для этого необходимо обратиться в брокерскую или управляющую компанию, а упростить процедуру позволяет формат онлайн или мобильное приложение.

Например, открыть инвестиционный счет и выбрать одну или несколько подходящих стратегий можно в приложении УК «Альфа-Капитал».

Стоить отметить, что по закону управляющая компания сможет учитывать на ИИС-3 инвестиционные паи открытых ПИФов под собственным управлением, а также деньги, передаваемые на оплату таких паев или полученные при их погашении.

Инвестор вправе перевести принадлежащие ему ценные бумаги с другого счета ИИС типа «А» или «Б» при условии их «трансформации» в ИИС-3, при этом налоговые преимущества и сроки владения сохранятся.

Получить вычет на взносы инвестор может буквально на следующий год после открытия инвестиционного счета и внесения денег не зависимо от месяца, в котором открыт ИИС.

В этой связи наступивший декабрь – весьма благоприятное время, чтобы открыть такой счет.

С процедурой не стоит затягивать, ведь если завести ИИС-3 до конца декабря текущего года, то уже в начале следующего можно будет подать заявление на налоговый вычет и использовать причитающиеся деньги, например, для реинвестирования в новые ценные бумаги.