Платежное поручение: образец 2025 года по налогам и взносам
Инструкции от ФНС по налоговым изменениям с 2025 годаСкачать бесплатно
Первый вариант — использование единого налогового счета. Этот метод предназначен для уплаты налогов, взносов и сборов, которые включены в единый налоговый платеж (ЕНП). Он охватывает значительную часть налоговых обязательств (налог на прибыль, НДС, НДФЛ, взносы в ФНС и др), и отказаться от него нельзя.
Второй вариант — это уплата с использованием отдельных кодов бюджетной классификации. Этот метод используется для платежей, которые не попадают под ЕНП, например, НДФЛ с иностранца.
Некоторые виды платежей могут быть осуществлены как через единый налоговый счет, так и через отдельные платежки, не относящиеся к ЕНП. К таким платежам относится, к примеру, налог на профессиональный доход.
Разобраться, по каким платежам оформлять платежку на ЕНП, а по каким – платежку не на ЕНП, поможет таблица от экспертов Системы Главбух.
Образец заполнения платежного поручения в 2025 году по налогам и взносамНиже приведем образец платежки для уплаты налогов и взносов, которые выходят в состав единого платежа.
Скачать образец платежки 2025 года
Как заполнять платежные поручения в 2025 году по налогам и взносамПлатежки в налоговую. Заплатить налоги и страховые взносы в ФНС в 2025 году можно только путем перечисления на единый КБК независимо от вида платежа - 182 0 10 61201 01 0000 510. Подобрать нужный КБК для платежей, которые не входят в ЕНП, может сервис от Системы Главбух.
Перейти в сервис
Во всех платежках в налоговую инспекцию получателем надо ставить «Казначейство России (ФНС России)».
В поле 101 платежки по ЕНП указывают код статуса плательщика «01». В поле 102 вместо КПП российские организации ставят «0», но вправе указать КПП плательщика. В полях 106–109 платежки по ЕНП вместо основания платежа, номера и даты документа — основания платежа укажите «0». Как заполнить остальные поля платежки, смотрите в таблице.
Поле
Организации
ИП
Поле 8 «Плательщик»
Краткое наименование организации или обособленного подразделения
Ф. И. О. предпринимателя
Поле 60 «ИНН» (плательщика)
ИНН организации
ИНН ИП
Поле 102 «КПП» (плательщика)
У российских организаций — «0» или указать КПП плательщика.
КПП обязаны указывать только иностранные организации с несколькими филиалами (п. 4.2 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н)
«0»
Поле 16 «Получатель»
Казначейство России (ФНС России)
Поле 13 «Банк получателя»
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Поле 61 «ИНН» (получателя)
7727406020
Поле 103 «КПП» (получателя)
770801001
Поле 14 «БИК» (банка получателя)
017003983
Поле 15 «Счет» (номер счета получателя)
40102810445370000059
Поле 17 «Счет» (номер казначейского счета)
03100643000000018500
Поле 101 (статус плательщика)
01
Поле 104 (КБК)
КБК ЕНП — 18201061201010000510 или КБК платежа, который не входит в ЕНП
Поле 105 (ОКТМО)
ОКТМО по месту нахождения организации, обособленного подразделения - если платеж не на ЕНС0, но допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж - если платежка на ЕНП
ОКТМО по месту жительства ИП - если платеж не на ЕНС0, но допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж - если платежка на ЕНП
Поле 106 (основание платежа)
0
Поле 107 (налоговый период)
0
Номер документа-основания платежа(поле 108)
0
Дата документа-основания платежа(поле 109)
0
Поле 21 «Очередность платежа»
«5» — при уплате налогов и взносов добровольно, в том числе по требованию ИФНС (код «3» — для списаний по инкассовым поручениям)
Поле 22
При уплате текущих налогов укажите «0». Спецкод указывают, если он доведен до плательщика
Поле 110
Не заполняйте
Платежки в СФР. Социальный фонд администрирует взносы на травматизм. При заполнении платежного поручения на перечисление взносов на травматизм соблюдайте следующие правила:
статус плательщика в поле 101 обозначьте кодом «08»;запишите наименование компании, ИНН, КПП при наличии в полях 8, 60 и 102;укажите в поле 104 КБК 797 1 02 12000 06 1000 160;в поле 106, 107, 108, 109 проставьте нули;в поле 105 укажите код ОКТМО;в поле 24 отразите, что это за перевод, и укажите 12-значный регистрационный номер в СФР.
Получателем платежа в поле 16 обозначьте отделение СФР по месту регистрации бизнеса. Реквизиты для своего региона смотрите в справочнике от Системы Главбух.
Правила заполнения платежного поручения на уплату госпошлины в 2025 годуПеречислите пошлину на реквизиты, которые указаны на сайте ведомства. Сведения об реквизитах платежных поручений размещаются в территориальных подразделениях Росреестра, на сайтах налоговых инспекций и судов. Для каждого типа пошлины установлен свой КБК.
Госпошлину за каждый юридически значимый акт нужно платить отдельной квитанцией. Минфин разъяснил, что в одном платежном документе нельзя объединять несколько налогов (письмо от 21.05.2015 № 03-05-05-03/29362).