Aumenta el monotributo: tras modificaciones de ARCA, cuánto hay que pagar en enero 2025

A partir de 2025, el Régimen Simplificado de Pequeños Contribuyentes, conocido como Monotributo, incorporará un nuevo mecanismo de actualización basado en la inflación acumulada. 

Esta medida, establecida en la reforma fiscal sancionada por el Congreso en julio, introduce la indexación automática cada seis meses, que se aplicarán en enero y julio de cada año fiscal. 

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Para determinar el ajuste correspondiente al 1 de enero, será necesario esperar a que el INDEC publique, a mediados de mes, el dato oficial de inflación acumulada. 

Este porcentaje impactará en varios aspectos del Monotributo, incluyendo los topes de facturación, la cuota mensual, el aporte al sistema previsional y a la obra social, además de parámetros como alquileres y consumo energético.

El mecanismo, formalizado a través de la Ley 27.743 en 2024, busca garantizar la estabilidad del régimen simplificado y evitar desplazamientos masivos al régimen general. 

Monotributo 2024: ¿cuáles son los topes de facturación vigentes?

Los topes de facturación vigentes desde agosto 2024 para el Monotributo son:

• Categoría A: $6.450.000;
• Categoría B: $9,45 millones;
• Categoría C: $13,25 millones;
• Categoría D: $16,45 millones;
• Categoría E: $19,35 millones;
• Categoría F: $24,25 millones;
• Categoría G: $29 millones;
• Categoría H: $44 millones;
• Categoría I: $49,25 millones;
• Categoría J: $56,4 millones;
• Categoría K: $68 millones.

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Monotributo 2025: ¿cómo quedarían las nuevas escalas con aumento?

Aunque las cifras se definirán el 14 de enero de 2025, ya se estimaron montos preliminares basados en el posible resultado del Índice de Precios al Consumidor (IPC) de diciembre. 

Según las proyecciones, la inflación semestral rondaría el 21%, lo que ubicaría el coeficiente de actualización del Monotributo en 1,21%. Las escalas quedarían configuradas de la siguiente manera:

Categoría A:

• Ingresos brutos: $ 7.804.500.
• Componente impositivo: $ 3.630 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 32.186.

Categoría B:

• Ingresos brutos: $ 11.434.500.
• Componente impositivo: $ 6.897 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 36.638,80.

Categoría C:

• Ingresos brutos: $ 16.032.500.
• Servicios- Componente impositivo: $ 11.858 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 42.904.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 10.890 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 41.936,18.

Categoría D:

• Ingresos brutos: $ 19.904.500.
• Servicios- Componente impositivo: $ 19.360 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 54.987.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 18.029 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 53.656.

Categoría E:

• Ingresos brutos: $ 23.413.500.
• Servicios- Componente impositivo: $ 36.300 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 77.861.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 28.798 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 70.359,30.

Categoría F

• Ingresos brutos: $ 29.342.500.
• Servicios- Componente impositivo: $ 51.062 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 97.989.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 36.510 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 84.437,43.

Categoría G

• Ingresos brutos: $ 35.090.000.
• Servicios- Componente impositivo: $ 92.928 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 149.672.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 46.464 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 103.208,40.

Categoría H

• Ingresos brutos: $ 53.240.000.
• Servicios- Componente impositivo: $ 266.200 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 339.689.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 133.100 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 206.588,96.

Categoría I

• Ingresos brutos: $ 59.592.500.
• Servicios- Componente impositivo: $ 529.375 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 626.306.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 211.750 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 308.681,35.

Categoría J

• Ingresos brutos: $ 68.244.000.
• Servicios- Componente impositivo: $ 635.250 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 758.588.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 254.100 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 377.437,68.

Categoría K

• Ingresos brutos: $ 82.280.000.
• Servicios- Componente impositivo: $ 889.350 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 1.049.173.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 296.450 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 456.272,55.