Как заплатить налоги и как их оспорить

Не позднее 1 декабря 2021 года россиянам необходимо заплатить налог на имущество, участки и автомобили за 2020 год. Обычно уведомления об этом приходят людям по почте. Но чтобы не тратить бюджетные деньги на такую рассылку, Минфин предложил сообщать о начисленных налогах в личных кабинетах на сайте госуслуг. Такой законопроект подготовили в ведомстве и разместили на портале проектов правовых актов.

Федеральная налоговая служба обычно рассылает уведомления с сентября по ноябрь. После того, как оно пришло, нужно заплатить налог — в банках, банкоматах, почтовых отделениях или на сайте ФНС. Это необходимо сделать до 1 декабря, иначе начнут начислять пени. Если письмо из налоговой не дошло, нужно проверить наличие начислений на сайте ФНС — бывает, что уведомление теряется.

В этом году налоговики отправят людям 67,1 миллиона требований об уплате налога на имущество, транспорт и землю, ранее сообщили в ФНС. Общий объём начислений по ним составил 299,2 миллиарда рублей, что на 2 процента больше, чем в прошлом году, сообщило РИА «Новости» 23 сентября. 

Если плательщик не согласен с суммой, её можно оспорить в налоговой службе. Например, случается, что транспортный налог назначают за уже проданную машину. Чтобы налоговое требование сняли, достаточно предоставить в инспекцию договор о купле-продаже авто.

Самые горячие споры разгораются из-за налога на квартиру и землю, который рассчитывают исходя из кадастровой стоимости объекта и участка. Снизить налог можно, оспорив кадастровую стоимость — через специальную комиссию Росреестра или в судах.

В 2019 году по почте отправили 76 процентов налоговых уведомлений, в 2020-м — 72 процента, а на их подготовку и пересылку потратили 3,2 и 3,3 миллиарда рублей соответственно. Четверть россиян получают сообщения о налогах через личные кабинеты на сайте ФНС, но такие аккаунты есть не у всех. Количество пользователей портала госуслуг гораздо больше — там зарегистрировался 71 миллион человек.

Чтобы сократить бюджетные расходы на рассылку писем, авторы законопроекта предлагают внести поправки в Налоговый кодекс и указать, что уведомления о налогах люди должны получать через портал госуслуг. Сообщение придёт в личный кабинет, на привязанную к нему электронную почту или по СМС. Предполагается, что процедуру отправки уведомлений определит ФНС по согласованию с Минцифры до 1 сентября 2022 года.     

До 22 ноября продлится публичное обсуждение инициативы. Затем её внесут в Госдуму, и в случае принятия закон вступит в силу с 1 июня 2023 года. В кабмине уверены, что новые нормы значительно сократят затраты из бюджета и при этом не снизят собираемость налогов.

Первый зампред Комитета Совфеда по бюджету и финансовым рынкам Сергей Рябухин подчеркнул, что главная цель инициативы  — сэкономить бюджетные деньги. «С точки зрения финансовых технологий — это хорошая идея. На мой взгляд, это комфортно для многих людей», — отметил он. По словам сенатора, надо внимательно изучить проект и посмотреть, насколько он удовлетворяет интересы всех сторон — людей, ФНС и государства в целом.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платят физлица, индивидуальные предприниматели и организации за своих сотрудников. Его ставка — от 9 до 35 процентов от прибыли. По ставке 13 процентов облагаются доходы ниже 5 миллионов рублей в год, 15 процентов — свыше этой суммы. Самый низкий НДФЛ предусмотрен для доходов от процентов по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным до 2007 года, сообщает сайт ФНС. А 35 процентов придётся заплатить с выигрышей и призов, полученных в играх, лотереях и конкурсах.  

За наёмных работников НДФЛ платит организация, вычитая сумму из их зарплаты. Остальные налогоплательщики ежегодно до 30 апреля обязаны задекларировать свои доходы и заплатить сбор.

НДФЛ берут с прибыли от продажи имущества, находившегося в собственности менее трёх лет, от сдачи в аренду, доходов от источников за пределами России. Не нужно платить этот налог, если человек продал квартиру, которая была в собственности более трёх лет, если он получил её в наследство или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника. Пенсия не облагается НДФЛ. Но если пенсионер работает, то из зарплаты вычтут налог.

Налог на имущество физлиц взимают со всех, у кого в собственности есть дома, квартиры, комнаты, гаражи и другие здания или помещения. Его ставку устанавливают на муниципальном уровне, а в Москве, Петербурге и Севастополе — региональными законами. В федеральном законодательстве записано, что этот налог равен 0,1 процента от стоимости имущества, но может быть местными законами уменьшен до нуля или увеличен, но не более чем в три раза.    

Земельный налог собирают с собственников земельных участков, а его сумма — от 0,3 до 1,5 процента кадастровой стоимости земли. Самая низкая ставка — для земель сельхозназначения и садовых участков.

От уплаты этого сбора освободили представителей коренных народов Севера, ведущих традиционный образ жизни. Льготы по нему имеют пенсионеры, инвалиды, ветераны, чернобыльцы.

Транспортный налог начисляют на автомобили, мотоциклы, тракторы, самоходные машины, самолёты, вертолёты, катера, теплоходы, яхты, гидроциклы и другие транспортные средства. Сумма сбора зависит от мощности двигателя и вместимости. Например, владельцы легковых автомобилей мощностью до 100 лошадиных сил платят по ставке 2,5 рубля за «лошадь», а если мощность машины больше 250 лошадиных сил, то 15 рублей. Эти ставки регионы могут уменьшить или увеличить, но не более чем в 10 раз.

Транспортный налог не платят инвалиды боевых действий и ВОВ. Ветераны труда, малоимущие семьи могут получить льготы по нему. Также льготы в отношении этого сбора могут установить на региональном уровне.