Всему своё бремя. Как изменятся налоги для населения в следующем году
«АиФ» изучил планы Минфина и выяснил, какие налоги вырастут с нового года, а какие — нет.
Вырастет ли налог с зарплаты?
В этом году было много дискуссий о повышении ставки НДФЛ для тех, кто получает большую зарплату, и отмене налога для тех, кто зарабатывает на уровне МРОТ. Но дальше разговоров дело не пошло. В 2022-м всё остаётся, как было в 2021-м: большинство населения будет платить с зарплаты 13% НДФЛ, а те, кто зарабатывает свыше 5 млн руб. в год, — 15%.
Впрочем, у Минфина есть идея изменить этот налог для одной категории населения. Это граждане России, которые много времени живут за границей, но работают в отечественных компаниях на удалёнке и получают там зарплату. Они считаются налоговыми нерезидентами, поэтому должны платить 30% НДФЛ. Так вот Минфин хочет приравнять их к налоговым резидентам и сделать налог 13%. Пожалуй, это единственное предложение ведомства за многие годы, когда оно не повышает, а снижает налог.
Сколько заплатим за вклады?
В 2022-м граждане России, держащие в банках вклады больше 1 млн руб., впервые заплатят НДФЛ с полученных процентов. Допустим, у человека есть рублёвый депозит в 1,5 млн руб. и банковской ставкой 5%. Его доход за год составит 75 тыс. руб. Отсюда вычтут необлагаемую налогом часть — 42,5 тыс. руб. (1 млн руб. умножить на ключевую ставку ЦБ на 1 января этого года — 4,25%) и возьмут 13% с оставшейся суммы. Придётся заплатить 4225 руб.
«1 млн руб. в банке может иметь достаточно большое число людей, — отметил эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости ВШЭ Владимир Саськов. — Кто-то копит на квартиру, кто-то на машину. Им придётся отдать деньги, которые раньше с них не брали. Люди, хранящие в банке 2–3 млн руб., уже почувствуют, что их налоги выросли. Что уж говорить о тех, у кого накопления исчисляются десятками миллионов».
При этом формула расчёта налога с процентов в 2022 г. изменится — она будет привязана к новой ключевой ставке, которую в начале года установит ЦБ.
Что ждёт владельцев квартир и дач?
В следующем году ставки налога на недвижимость не меняются (см. инфографику), однако сумма может вырасти — так же, как это произошло в этом году. ФНС объяснила повышение сумм в уведомлениях изменением понижающего коэффициента в формуле расчёта. Он появился, когда налог стали считать не по инвентаризационной, а по более высокой кадастровой стоимости жилья. В первый год она умножалась на 0,2 (т. е. налог брали лишь с её пятой части), на следующий год — на 0,4, потом — на 0,6. Это позволило вместо одного резкого повышения налога получить ежегодную, более плавную прибавку.
«Понижающие коэффициенты прекратили действовать в большинстве регионов. И с этого момента их население платит налог с полной кадастровой стоимости своего имущества, — пояснила налоговый консультант Татьяна Демишева. — Поэтому у тех, кто получил уведомление, сумма выросла. Дальше платежи тоже могут расти, но уже из-за повышения самой кадастровой стоимости недвижимости».
Сейчас кадастровая цена пересматривается раз в 3–5 лет, с 2023 г. — раз в 4 года. В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — чаще. Поскольку рыночная цена недвижимости постоянно растёт, то и кадастровая повышается. К примеру, в столице с 2022 г. она вырастет в среднем на 21,4% по сравнению с предыдущей оценкой 2018 г. Это не значит, что у москвичей на тот же процент вырастет платёж по налогу за квартиру. Есть ограничение — сумма налогов на недвижимость для населения не должна расти более чем на 10% в год. В этом году кадастровую стоимость домов, квартир и комнат также заново оценивают в Челябинской и Иркутской областях. Их жителям имеет смысл приготовиться к тому, что в следующем году налоговый платёж будет выше.
Во сколько обойдётся земля?
В 2022 г. по всей стране пройдёт массовая переоценка кадастровой стоимости земельных участков. Эксперты ожидают, что она вырастет, а вместе с ней и сумма налога. Что может быть при переоценке, показывают примеры некоторых регионов. Житель Новосибирской обл. Сергей обнаружил, что после новой оценки его земля сельхозназначения подорожала почти в 5 раз. Если раньше он платил земельный налог 70 тыс. руб., то теперь придётся выкладывать 230 тыс. Это половина всего его дохода с земли. По словам Сергея, подорожали и расположенные по соседству садовые участки и земли под индивидуальное жилищное строительство.
«У нас в стране очень много завышенных оценок кадастровой стоимости земли. Этот налог идёт в местные бюджеты, и власти заинтересованы, чтобы земля у них стоила побольше, поэтому довольно дорого оценивают даже непригодную для использования землю, — отмечает Татьяна Демишева. — Если человек не согласен с оценкой стоимости своего жилья или земельного участка, он может попросить комиссию по оценке кадастровой стоимости предоставить порядок расчёта, чтобы самому всё проверить. Можно обратиться с претензией в суд общей юрисдикции. Таких обращений уже достаточно много. И есть много прецедентов, когда суд пересмотрел кадастровую стоимость участков».
Какова роскошь передвижения?
Впрочем, среди всех налогов на имущество самый затратный — транспортный. По экспертным оценкам, более 50% всех заплаченных гражданами РФ налогов на имущество приходится именно на него. Ставки транспортного налога устанавливают регионы, и разброс здесь очень велик — за небольшой автомобиль мощностью до 100 л. с. в Красноярском крае и Крыму возьмут 5 руб. с 1 л. с., а в Вологодской и Воронежской обл. — 25 руб.
Главное изменение, которого можно ждать в следующем году, — пополнение списка автомобилей, с которых берут повышенный налог (до 3 раз больше). Это налог на роскошь, под который попадают машины стоимостью более 3 млн руб. Если раньше в перечень попадали исключительно автомобили премиум-класса, то из-за повышения цен в нём оказались далеко не самые дорогие марки: Skoda, Kia, Citroen, Peugeot. В этом году цены на новые автомобили выросли более чем на 20%, а значит, в 2022-м нас ждут новые «роскошные» модели. «Для легкового автомобиля стоимостью свыше 3 млн руб. и объёмом двигателя 250 л. с. транспортный налог в среднем составит от 13 750 руб. в год и выше», — отмечает доцент кафедры финансов и цен РЭУ им. Плеханова Равиль Ахмадеев.
Куда растёт Акциз?
Помимо прямых налогов население платит ещё и немало косвенных — через повышение цен. Речь идёт об акцизах на различные товары, которые в следующем году снова вырастут. К примеру, акцизы на крепкий алкоголь, сигареты и бензин с 1 января 2022 г. повысят на 4%. «Потребление сигарет и алкоголя не так велико. Куда неприятнее для всех повышение акциза на автомобильное топливо, — считает Владимир Саськов. — Если повышение акциза на бензин переложить в его цену, стоимость литра топлива на АЗС может вырасти на 30 коп. К тому же подорожание бензина подстёгивает рост цен на другие товары. Со следующего года также планируют ввести совершенно новый акциз — на жидкую сталь. Это тоже в итоге ляжет на потребителей. Но будут и положительные моменты. Очень надеюсь на то, что мы будем чуть дешевле питаться в кафе и ресторанах в связи с отменой НДС на малый бизнес в сфере общепита».
В 2022 г. изменения коснутся и налоговых вычетов. К перечню социальных (на обучение, медицину, благотворительность) добавится вычет на занятие спортом. Его можно получить не только на себя, но и на детей. Правда, следует проверить, чтобы посещаемая спортшкола или фитнес-центр были включены в соответствующий список Минспорта. Другое изменение для народа не столь позитивно. Минфин планирует усилить контроль за использованием маткапитала. Оказывается, многие семьи сейчас покупают жильё с маткапиталом, а потом получают налоговый вычет. Этого по закону делать нельзя, и государство будет пресекать подобные вещи. «Если кто-то, покупая квартиру, оплатил 30% её стоимости маткапиталом, то получить вычет можно только со своих 70%, — пояснила Татьяна Демишева. — Ожидается и другое нововведение: в случае покупки квартиры или дома в ипотеку человек не сможет получить вычет, пока полностью не погасит кредит».