ООО «Волтон Менеджмент Рус» (ВМР), печально известная в Приморье компания-продавец «тревожных кнопок» ЭРА-ГЛОНАСС, создало формальный документооборот с целью завышения стоимости этих самых устройств УВЭОС в 2017 – 2019 гг. Это KONKURENT.RU обнаружил из материалов судебных разбирательств в арбитражном суде между ВМР и региональным УФНС РФ.
Как следует из материалов, Межрайонной инспекцией ФНС России № 14 по Приморскому краю была проведена выездная налоговая проверка в отношении ООО «ВМР» за период с 01.01.2017 по 31.12.2019. То есть во времена начала массового внедрения «тревожных кнопок» на ввозимые из Японии автомобили.
В ходе проверки налоговая установила обстоятельства несоблюдения компанией п.2 ст.54.1 НК РФ, а также нарушения требований ст.169, п.2 ст.171, п.1 ст.172, 247, 252 НК РФ.
В чем это выразилось? В завышении налоговых вычетов по НДС на сумму 89 938 159 руб. и налоговых вычетов (расходов) по налогу на прибыль на 263 462 373,68 руб. Сделало это «Волтон Менеджмент групп» за счет недостоверности сведений и отсутствия реальных хозяйственных операций, а также путем создания фиктивного документооборота по поставкам.
«ООО «ВМР» производило расчеты за поставленный товар со спорными поставщиками не в полном объеме (например, по договору с ООО «Трайдент» оплата не произведена в размере 200 162 400 руб.)… Кредиторская задолженность переводилась новым кредиторам по соглашениям о переводе долга в основном проблемным компаниям (которые либо уже ликвидированы по решениям регистрирующих органов, либо находятся в стадии ликвидации). При этом частично соглашения и подписаны лицами, которые на момент подписания документа уполномоченными лицами организаций новых кредиторов не являлись, их регистрация в ЕГРЮЛ происходит гораздо позже, что свидетельствует о фиктивности заключенных заявителем договоров и оформлении заведомо несуществующего и не исполнимого обязательства», – говорится в судебных материалах.
Это, как считает УФНС, позволяло ООО «ВМР» не производить действительные расчеты как с поставщиком, так и с новыми кредиторами. А также регулировать финансовые потоки от видимости приобретения товара у спорных поставщиков без реальной оплаты. Тем самым не нести никаких расходов. В то же время сумма приобретения по документам была заложена в себестоимость продукции и в вычеты по НДС.
«С учетом размера оплаты по сделкам со спорными контрагентами (примерно 50% от стоимости по договорам) стоимость закупленного товара была приближена к стоимости закупа у реального поставщика ООО «ЕСТ», – обосновывает налоговая.
По мнению УФНС, вышеупомянутое ООО «Трайдент» – подконтрольная ВМР «техническая» компания. Взаимоотношения между ними являлись фиктивными, существовали только «на бумаге» и были направлены не на получение результатов предпринимательской деятельности, а на создание формального документооборота с целью неправомерного уменьшения налоговой обязанности и наращивания стоимости УВЭОС.
«Таким образом, ООО «Волтон Менеджмент Рус», действуя намеренно и осознанно, включило в состав налоговых вычетов счета-фактуры, составленные от имени ООО «Трайдент» для создания видимости взаимоотношений по поставкам УВЭОС, для внесения недостоверных сведений в налоговую отчетность посредством заявления вычетов по НДС от данного контрагента, что повлекло за собой искажение данных налоговой отчетности и, как следствие, занижение налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций», – отмечается в судебных материалах.
Аналогичные факты были установлены и в отношении иных спорных поставщиков: ООО «Руби» (ликвидировано 19.03.2019), ООО «Стиллвуд» (ликвидировано 10.12.2018), ООО «Брике Лайн» (ликвидировано 11.12.2018).
За это УФНС по Приморскому краю начислило ВМР 170 490 115,01 руб. штрафных санкций. Но в ходе апелляционных жалоб сумма в итоге была снижена до 51,8 млн руб. Но и ее «Волтон Менеджмент Рус» не захотела оплачивать, предпочтя отбиться от выплаты в Арбитражном суде Приморского края. Не вышло. И первая, и апелляционная инстанции согласились с позицией налоговой.
Напомним, что в 2017 – 2018 гг. название «Волтон Менеджмент Рус» стало нарицательным среди автомобилистов Приморского края. Компания, которая в тот момент была монополистом на рынке, часто отказывалась продавать «тревожные кнопки», ссылаясь на их отсутствие на складе. При этом была организована схема, при которой кнопки и сертификаты к ним граждане могли купить сразу по многократно завышенной цене, либо ждать несколько месяцев. В ситуацию даже была вынуждена вмешаться ФАС России, которая в итоге возбудила дело об антиконкурентном соглашении на рынке устройств вызова экстренных оперативных служб ЭРА-ГЛОНАСС.
Спастись ВМР решил в шоколадных яйцах. Их, как известно, производит дочерняя структура ВМР ООО «Гудвин», резидент Свободного порта Владивосток.
Согласно ЕГРЮЛ, ООО «Волтон Менеджмент Рус» принадлежит Владимиру Ивченко и Сергею Ткаченко, вместе они владеют еще несколькими компаниями в области управления недвижимостью и перевозок.
