|
*Строка 210 листа 02 – сумма строк 220 и 230 листа 02 |
Строка 220 листа 02 |
Строка 230 листа 02 |
|
1-ый квартал |
= стр. 300 |
= стр. 310 |
|
полугодие |
= стр.190 декларации за 1 квартал + стр.300 декларации за 1 квартал или = стр.220 декларации за 1 квартал + стр.270 декларации за 1 квартал – стр. 280 декларации за 1 квартал + стр.300 декларации за 1 квартал (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) |
= стр.200 декларации за 1 квартал + стр.310 декларации за 1 квартал или = стр.230 декларации за 1 квартал + стр.271 декларации за 1 квартал – стр. 281 декларации за 1 квартал + стр.310 декларации за первый квартал (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) |
|
9 месяцев |
= стр.190 декларации за полугодие + стр.300 декларации за полугодие или = стр.220 декларации за полугодие + стр.270 декларации за полугодие – стр. 280 декларации за полугодие + стр.300 декларации за полугодие (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) |
= стр.200 декларации за полугодие + стр.310 декларации за полугодие или = стр.230 декларации за полугодие + стр.271 декларации за полугодие – стр. 281 декларации за полугодие + стр.310 декларации за полугодие (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) |
|
год |
= стр.190 декларации за 9 месяцев + стр.300 декларации за 9 месяцев или = стр.220 декларации за 9 месяцев + стр.270 декларации за 9 месяцев – стр. 280 декларации за 9 месяцев + стр.300 декларации за 9 месяцев (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) |
= стр.200 декларации за 9 месяцев + стр.310 декларации за 9 месяцев или = стр.230 декларации за 9 месяцев + стр.271 декларации за 9 месяцев – стр. 281 декларации за 9 месяцев + стр.310 декларации за 9 месяцев (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) |
|
Период |
290 листа 02 |
300 листа 02 |
310 листа 02 |
|
1-ый квартал (ЕАП, подлежащие уплате во 2 квартале) |
= стр.180 |
= стр. 190 |
= стр. 200 |
|
Полугодие (ЕАП, подлежащие уплате в 3 квартале) |
= стр.180 - стр.180 декларации за 1 квартал (фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал) |
= стр.190 - стр.190 декларации за 1 квартал (фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал) |
= стр.200 - стр.200 декларации за 1 квартал (фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал) |
|
9 месяцев (ЕАП, подлежащие уплате в 4 квартале и 1 квартале следующего года) |
= стр.180 - стр.180 декларации за полугодие (фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал) |
= стр.190 - стр.190 декларации за полугодие (фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал) |
= стр.200 - стр.200 декларации за полугодие (фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал) |
|
Показатель (строка декларации) |
1-й квартал |
2-ой квартал |
3-ий квартал |
4-ый квартал |
1-ый квартал следующего года |
|
010 (доходы) |
60 000 000 |
70 000 000 |
80 000 000 |
90 000 000 |
|
|
020 (расходы) |
59 500 000 |
69 200 000 |
78 000 000 |
87 300 000 |
|
|
060 (прибыль/убыток) |
500 000 |
800 000 |
2 000 000 |
2 700 000 |
|
|
120 (налоговая база для налога) |
500 000 |
800 000 |
2 000 000 |
2 700 000 |
|
|
Сумма начисленного налога на прибыль |
|
||||
|
180 (всего) |
100 000 |
160 000 |
400 000 |
540 000 |
|
|
190 (в ФБ) |
10 000 |
16 000 |
40 000 |
54 000 |
|
|
200 (в бюджет субъекта) |
90 000 |
144 000 |
360 000 |
486 000 |
|
|
Сумма начисленный авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (стр. 210,220,230) |
|
||||
|
210 (всего) |
- |
200 000 |
220 000 |
|
240 000 |
|
220 (в ФБ) |
- |
20 000 (=10 000 + 10 000) |
22 000 (= 16 000 + 6 000) или (=20 000 - 4 000 + 6 000) |
64 000 (= 40 000 + 24 000) или (=22 000 + 18 000 + 24 000) |
24 000
|
|
230 (в бюджет субъекта) |
- |
180 000 (= 90 000 + 90 000) |
198 000 (= 144 000 + 54 000) или (=180 000 - 36 000 + 54 000) |
576 000 (= 360 000 + 216 000) или (=198 000 + 162 000 + 216 000) |
216 000
|
|
Сумма налога на прибыль к доплате |
|
||||
|
270 |
10 000 |
|
18 000 (= 40 000 – 22 000) |
|
|
|
271 |
90 000 |
|
162 000 (= 360 000 – 198 000) |
|
|
|
Сумма налога на прибыль к уменьшению |
|
||||
|
280 |
|
4 000 (= 16 000 – 20 000) |
|
10 000 (= 54 000 – 64 000) |
|
|
281 |
|
36 000 (=144 000 – 180 000) |
|
90 000 (= 486 000 – 576 000) |
|
|
Сумма ежемесячных авансовых платежей |
|
||||
|
290 |
100 000 |
60 000 (=160 000 – 100 000) |
240 000 (= 400 000 – 160 000) |
240 000 (= 400 000 – 160 000) |
|
|
300 (в ФБ) |
10 000 |
6 000 (=16 000 – 10 000) |
24 000 (= 40 000 – 16 000) |
24 000 (= 40 000 – 16 000) |
|
|
310 (в бюджет субъекта) |
90 000 |
54 000 (=144 000 – 90 000) |
216 000 (= 360 000 – 144 000) |
216 000 (= 360 000 – 144 000) |
|
Строки 210, 220, 230 заполняются по данным налоговых деклараций за предыдущие отчетные (налоговые) периоды, платили ли Вы эти авансовые платежи фактически значения не имеет.
]