Идем на рекорд: какой налог через три года заплатят владельцы вкладов

Высокая ключевая ставка ЦБ позволила коммерческим банкам улучшить условия по вкладам и накопительным счетам. Сегодня можно найти предложения разместить деньги на срок от нескольких месяцев до нескольких лет под 15–16% годовых и даже выше. Почему доходность депозитов окажется ниже заявленной?

Банк России назвал среднюю максимальную процентную ставку по рублевым вкладам 10 крупнейших банков РФ (Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Альфа-банк, Россельхозбанк, банк «ФК Открытие», Московский кредитный банк, «Тинькофф банк», Промсвязьбанк и Совкомбанк), сложившуюся во второй декаде февраля 2024 года, – 14,86%. Рост к первой декаде символический – 0,03%, зато к аналогичному периоду прошлого года существенный – в 1,87 раза (тогда показатель составлял 7,92%).

В данном случае регулятор не учитывает ставки с капитализацией процентов по вкладу, а также по вкладам с дополнительными условиями: покупкой инвестиционных паев, открытием инвестиционного счета, участием в программах инвестиционного или накопительного страхования жизни и тому подобным. Также в мониторинг не входит доходность по вкладам, по которым договором предусмотрены периоды с различными ставками. Размер налога будет зависеть от максимальной ключевой ставки в 2027 году, которую, согласно «Основным направлениям единой государственной денежно-кредитной политики на 2024 год и период 2025 и 2026 годов», ЦБ к тому времени, скорее всего, снизит. Произойдет это постепенно: в текущем году – с 16 до 12,5–14,5%, в 2025-м – до 7–9%, в 2026-м – до 6–7%. Если вспомнить, что к декабрю 2020 года ключевая ставка находилась на отметке 4,25%, то в 2027-м движение вниз, допустим, до 5–6%, вполне вероятно.

При таком раскладе процентный доход с банковских вкладов, не облагаемый НДФЛ, составит всего 50–60 тыс. руб. Для сравнения: в 2024 году этот порог не может быть ниже 160 тыс. руб., в 2025-м (если все пойдет, как планирует ЦБ) – 70–90 тыс. руб., в 2026-м – 60–70 тыс. руб.

Нюанс в том, что по условиям договора с банком проценты за три года будут начислены на день окончания срока вклада. Следовательно, с 1 млн руб. при ставке по депозиту 16–17% годовых владелец вклада заработает около 500 тыс. руб. Но приблизительно с 450 тыс. руб. ему придется заплатить 13% НДФЛ, то есть примерно 58–60 тыс. руб.

Касается это не только вкладчиков-миллионеров. Доходность депозитов в размере 150–200 тыс. руб. по итогам трех лет тоже немного превысит не облагаемый НДФЛ лимит. Значит, в 2028 году вкладчик получит «письмо счастья» из районного подразделения ФНС. Об этом следует помнить, чтобы зарезервировать необходимую сумму для своевременной уплаты налога с процентного дохода.

Автор – финансовый аналитик инвестиционной компании