Кешбэк облагается налогом вместе с доходами от вкладов? Расчёт для 2026 года
История о том, что Федеральная налоговая служба начала суммировать доход от вкладов и кешбэк, разлетелась по СМИ и телеграм-каналам в конце прошлой недели. В ней рассказывалось, что Никита Стариков в прошлом году заработал на вкладах 2,2 млн рублей, а также 480 000 рублей на кешбэке. ФНС, по его словам, объединила суммы. В итоге ему придётся заплатить налог, в том числе по ставке 15%. Разберёмся, что не так с этой историей.
Доход от вкладов и кешбэк вместе? Фото: freepik.com
15% с дохода от вкладов из-за кешбэка
Никита Стариков рассказал свою историю на одном из финансовых порталов. Её суть заключается в том, что Федеральная налоговая служба (ФНС) суммировала доход от вкладов за 2025 год (2,2 млн рублей) и кешбэк по премиальной карте (480 000 рублей). В результате, по его словам, в 2026 году ему придётся заплатить налог по ставке 15%, поскольку сумма превышает лимит в 2,4 млн рублей:
А дальше сюрприз. Налог не просто 13%, а прогрессивный. До 2,4 млн дохода — 13%, а всё, что сверху — уже 15%. В моём случае проценты от вкладов были 2,2 млн, а кешбэк и мелкие бонусы от карт 480 000 — итого 2,68 млн. Посчитал сам. С первых 2,4 млн дохода налог 13% получилось 312 000. С оставшихся 280 000 уже 15% — это 42 000
История опубликована в интернете ещё в начале феврале, но только сейчас получила распространение, заинтересовав отдельные издания, которые, мягко говоря, в ней не разобрались. Зато опросили экспертов. Те развели руками, заявив о риске двойного налогообложения. Они напомнили, что кешбэк начисляется за покупки товаров. То есть если удерживать налог, то надо вычитать из суммы то, что покупатель уже уплатил. Одним словом, вместо того, что бы развеять миф, ещё больше запутали людей.
Ошибки вкладчика
Давайте разберёмся, в чём на самом деле ошибся вкладчик. А огрехов в его истории — пруд пруди.
Начнём с того, что ФНС направит уведомление об уплате налогов за доходы от вкладов, полученных в 2025 году, только в сентябре или октябре 2026 года. Значит, сейчас Никита Стариков ориентируется исключительно на данные из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Другими словами, считает налог самостоятельно. Не исключено, что именно он суммирует доход с депозитов и кешбэк. Хотя мог подкачать и онлайн-сервис — он частенько сбоит.
Однако «Выберу.ру» допускает, что ошибся сам вкладчик. Дело в том, что он даже рассчитать налог правильно не сумел. Давайте предположим, что ФНС объединила проценты с вкладов и кешбэк. Общий доход, по словам Никиты, составил 2,68 млн рублей. Сначала нужно вычесть 210 000 рублей (не облагаемая налогом сумма по итогам 2025 года). То есть налог возьмут не с 2,68 млн, а с 2,47 млн рублей. Другими словами, 312 000 рублей с 2,4 млн (13%) и 10 500 рублей с оставшихся 70 000 рублей (15%).
Что касается налога на кешбэк, то он, действительно, может быть. Однако начисления могут быть объединены с доходами от вкладов только в одном случае: если получатель — индивидуальный предприниматель (ИП) на упрощённой системе налогообложения (УСН). Когда банк начисляет кешбэк на бизнес-счёт — это внереализационный доход, который облагается по ставке 6% (УСН «Доходы») или 15% (УСН «Доходы минус расходы»). Доходы от вкладов ИП точно так же облагаются по ставке 6% или 15%. Другими словами, поступления фактически суммируются. Однако прогрессивной шкалы налогообложения тут нет. То есть история точно не про бизнесмена.
С физических лиц тоже могут удерживать налог с кешбэка. Тут всё зависит от условий программы лояльности банка. Большинство кредитных организаций представляют кешбэк как некую скидку на товары, которая не облагается налогом. В ином случае — как подарок, а с него удерживают уже 35%. Поэтому ФНС никак не может суммировать проценты от вкладов и кешбэк, потому что ставки у них разные.