Что изменится в 2025 году
С 1 января 2025 года существенно увеличится налоговая нагрузка для владельцев жилой недвижимости. Особенно сильно изменения в Налоговом кодексе РФ ударят по кошельку собственников земельных участков и загородных домов. За капитальные хозяйственные постройки — бани, теплицы, сараи и туалеты — с них будет взиматься новый налог на имущество.
Вводится новая госпошлина за постановку недвижимости на кадастровый учет, вдвое увеличится размер госпошлин за регистрацию права на объекты недвижимости. Для улучшения налоговой дисциплины вырастут и штрафы для нарушителей.
Согласно вступившим в силу поправкам в Налоговый кодекс РФ, с 1 января 2025 года все бани, сараи, туалеты, теплицы и прочие хозяйственные объекты, имеющие капитальный фундамент, придется регистрировать в Росреестре. Эти объекты теперь относятся в категории недвижимого имущества и облагаются налогом по ставке 0,1–0,3% кадастровой стоимости. Владельцы этих строений будут обязаны декларировать их наличие, предоставив в налоговую необходимые документы. В противном случае ФНС имеет право самостоятельно провести оценку стоимости имущества и установить ставку налога на этом основании.
При этом все легко перемещаемые конструкции без фундамента, а также некапитальные постройки — теплицы, навесы, беседки, летний душ, сараи с легкими конструкциями — регистрировать не нужно. И, соответственно, они не облагаются налогами. От налога также освободили объекты, использующиеся для личного подсобного хозяйства, площадь которых не превышает 50 кв. м. Однако эта льгота распространяется только на одно строение. Поэтому собственнику нужно сравнить кадастровую стоимость (КС) объектов и выбрать наиболее выгодный вариант для применения льготы. От уплаты налога на хозпостройки освободили инвалидов 1-й, 2-й и 3-й групп, а также участников военных действий и лиц, пострадавших от боев.
Согласно №176-ФЗ, в 2025 году изменятся размер и порядок расчета ряда госпошлин за действия с недвижимостью. Напомним, что размер таких госпошлин зависит от кадастровой стоимости объекта. С 1 января 2025 году появится новая госпошлина — за постановку на кадастровый учет. Сейчас за это действие платить не надо. Для физлиц пошлина составит 2 тыс. руб. при создании (образовании) объекта и 1 тыс. руб. — при изменении сведений об объекте. Для юрлиц пошлина составит 22 тыс. руб. при создании (образовании) объекта и 2 тыс.руб. — при изменении сведений об объекте.
С начала 2025 года вырастет госпошлина за одновременную постановку объекта на кадастровый учет и регистрацию права. Сейчас физлица уплачивают за эти действия 2 тыс. руб. (без применения льгот), а организации — 22 тыс. руб. С 1 января 2025 года для физлиц госпошлина составит 6 тыс. руб., если КС объекта не превышает 20 млн руб. или не определена, и 2 тыс. руб. + 0,02% кадастровой стоимости, но не менее 0,02% цены сделки и не более 500 тыс. руб., если КС более 20 млн руб. Для юрлиц эта госпошлина составит 66 тыс. руб. — если КС не превышает 22 млн руб. или не определена, и 22 тыс. руб. + 0,2% кадастровой стоимости, но не менее 0,2% цены сделки и не более 1 млн руб., если КС больше 22 млн руб.
В два раза с 2025 года увеличатся ряд госпошлин. Среди них — за регистрацию права на земельный участок для ИЖС и ЛПХ, объект капитального строительства, за регистрацию права, ограничений на сельскохозяйственные участки и сделок с ними, за регистрацию договора долевого участия в строительстве, за внесение изменений и дополнений в запись об ипотеке, за регистрацию изменений к договору аренды. К примеру, госпошлина для физлиц за государственную регистрацию ДДУ вырастет с 350 руб. до 700 руб., а для организаций — с 6 тыс. до 12 тыс. руб.
От уплаты госпошлин за госрегистрацию права на недвижимость освобождены ветераны и инвалиды ВОВ, Герои Советского Союза и России, физлица, которые обращаются за госрегистрацией права собственности на жилье, предоставленное им взамен прежнего по московской программе реновации.
Кроме этого, законодатели решили наказать рублем лиц, которые хронически затягивают со строительством частных домов. С марта 2025 года начнет действовать ФЗ №307, предусматривающий изменения в Земельном кодексе РФ. Документ устанавливает предельный срок освоения земельных участков под индивидуальное жилищное строительство — три года. Срок освоения означает, что собственники обязаны в течение указанного времени начать строительство или подготовить участок к строительству.
Разрушенные постройки, строения с нарушением целостности конструктивных элементов (крыши, стен, фундамента) и неустранение повреждений в течение пяти и более лет тоже повлекут штраф. Если кадастровая стоимость объекта определена, то оштрафованный гражданин обязан будет заплатить (после установления факта неиспользования) 1–1,5% кадастровой стоимости, но не менее 20 тыс. руб. Для юрлиц — 3–5%, но не менее 400 тыс. руб. Если же кадастровая стоимость не определена, штраф для физических лиц составит 20–50 тыс. руб., а для юридических — 400–700 тыс. руб.
