Граждане России могут воспользоваться правом на налоговый вычет при заключении договора добровольного страхования жизни, позволяющим вернуть 13%. Как вернуть часть расходов на полис, разъяснил в комментарии «РГ» депутат Госдумы, член комитета по бюджету и налогам Никита Чаплин.
Напомним, что налоговый вычет - это возможность вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Величина возврата составляет 13% от расходов на такие цели, как приобретение недвижимости, ипотека, ремонт, лечение, образование, благотворительность, спорт, пенсия, а также инвестиции в ценные бумаги и добровольное страхование жизни.
При этом каждая категория вычета имеет предельные лимиты на возврат средств. Для получения льготы необходимо обратиться в налоговые органы с соответствующими документами.
Что касается конкретно страхования жизни, то право на возврат части средств, пояснил Чаплин, имеют официально трудоустроенные граждане, уплачивающие налог по ставке 13%. «Договор страхования должен действовать минимум 5 лет и быть заключенным в пользу застрахованного лица или его близких, таких как супруги, родители или дети», - отметил он.
Есть нюансы при оформлении ипотеки. Как напомнил депутат, заемщики могут добровольно заключать договор на страхование жизни и здоровья, но обычно такие полисы рассчитаны на один год. «Это не соответствует необходимому пятигодичному сроку действия полиса для налогового вычета, - пояснил парламентарий. - Более того, выгодоприобретателем в таком договоре обычно выступает банк, а не сам заемщик, что также не соответствует условиям для получения налогового вычета».
Для оформления налогового вычета за страхование жизни, рассказал он, потребуется предоставить следующие документы:
договор страхования,
заверенная копия лицензии страховой компании (при необходимости),
документы, подтверждающие оплату взносов,
бумаги, удостоверяющие родственные связи с застрахованным лицом.
«Максимальная сумма вычета составляет 150 тыс. руб. Например, возврат за 2024 год - до 19 500 руб., - добавил Чаплин. - Подача заявления на налоговый вычет возможна через налоговую инспекцию или через работодателя. Для подачи заявления на вычет через налоговую необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие право на льготу. Через работодателя вычет можно оформить в течение того же года, в котором была оплачена страховка».
