Открывая свое дело, начинающие предприниматели не всегда спешат регистрировать ИП и платить налоги с прибыли. Нередко они планируют протестировать идею и уже затем оформлять деятельность «по закону». Однако как только вы начинаете регулярно получать деньги за продажу услуг или товаров, так сразу переходите в категорию владельцев бизнеса со всеми вытекающими последствиями. Если вести его незаконно, можно попасть под налоговую и уголовную ответственность. Сегодня разбираемся, как вас могут найти проверяющие органы и что грозит за занятие «нелегальным» предпринимательством.
Предположим, вы увлекаетесь рукоделием и шьете для себя одежду — глядя на платья и костюмы, которые безупречно «садятся» по фигуре, друзья и знакомые задают вопросы, можно ли заказать у вас что-то для себя. Однажды вы соглашаетесь и решаетесь сшить для своей подруги комплект для важного мероприятия — в свою очередь, она вручает вам определенную сумму денег в качестве благодарности. В дальнейшем вы не принимаете новые заказы и не планируете превращать хобби в источник дохода — едва ли изготовление изделий для подруги можно счесть предпринимательством.
Однако если данный опыт вас вдохновит, а полученная выручка наведет на мысль о том, что при наличии большого количества клиентов на этом действительно можно зарабатывать, то последующий поиск клиентов, получение заявок на пошив изделий и извлечение прибыли переводит ваш досуг в категорию предпринимательской деятельности.
Ее признаки обозначены в ГК РФ, в их числе:
Регистрация в государственных органах в качестве предпринимателя также автоматически переводит его в категорию владельцев бизнеса.
Если вы понимаете, что ваша деятельность попадает под данные пункты, это означает, что необходимо зарегистрироваться в качестве предпринимателя и платить налоги с прибыли.
В той ситуации, когда сделка носила разовый или нерегулярный характер, например время от времени вы оказываете какую-то услугу, — можно заплатить налоги и как физлицо, закон этого не запрещает: потребуется подать декларацию и внести 13% от полученного дохода. Кроме того, не нужно регистрироваться в качестве ИП самозанятым и некоторым категориям лиц — адвокатам, оценщикам, патентным поверенным.
В первую очередь важно понимать, что обнаружить факт незаконной предпринимательской деятельности могут разные инстанции — ФНС, полиция, Роспотребнадзор, причем как в результате проверки, так и вследствие обращения со стороны и какой-то жалобы — например от вашего недовольного клиента или конкурента.
Во-первых, в случае, если вы не платите налоги, может наступить налоговая ответственность — вам могут начислить выплату за текущий и предыдущие три года по ставке для физлиц (13% на сумму доходов, не превышающих 5 млн рублей, и 15% — на доходе больше этой суммы). Дополнительно могут взыскать штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы + пеню, а также понадобится выплатить штраф за то, что не встали на учет в ФНС и не подавали налоговую декларацию.
Что касается взысканий за незаконную предпринимательскую деятельность — в случае, если она не нанесла большого вреда окружающим, вас просто обяжут выплатить штраф в размере от 500 до 2000 рублей.
В тех ситуациях, когда предпринимательская деятельность осуществлялась в сфере, где требуется лицензия, а ее не было, сумма штрафа окажется выше: от 2000 до 2500 рублей, плюс ко всему подлежит конфискации продукция, а также средство производства (например оборудование) и само сырье.
Также за подобную деятельность может наступить уголовная ответственность — она предусмотрена в случаях, когда в результате предпринимательства граждане, другие компании или государство потерпели ущерб в сумме более 3,5 млн рублей.
Тут может быть выписан штраф на сумму до 300 тысяч рублей или равный величине дохода за последние два года, а также вас могут подвергнуть обязательным работам длительностью до 480 часов или даже аресту на полгода.
Если же вы действовали не в одиночку, а сообща, сумма штрафа увеличивается до полумиллиона рублей, продолжительность принудительных работ — на срок до 5 лет, а также может грозить тюремный срок до 5 лет.
Защищаем бизнес от штрафов ФАС и Роскомнадзора
