Эксперты Системы Главбух подготовили навигатор по заполнению новой формы 6-НДФЛ. Навигатор согласован с автором отчета Владиславом Лабутовым. Налоговики добавили в отчет новые строки и изменили правила для старых. В навигаторе показали: какие новые строки появились, какие показатели теперь нужно сверять между собой, какие контрольные соотношения могут не выполняться и это не ошибка. Перейти в навигатор по 6-НДФЛ
Что указать в строке 024 формы 6-НДФЛ в 2024 году
Строку 024 в разделе 1 формы 6-НДФЛ в 2024 году должны заполнять все организации и индивидуальные предприниматели, которые выплачивали доходы физлицам. Укажите в ней сумму перечисленного налога, который удержали по четвертому сроку перечисления. Какие еще строки обязательны для заполнения, читайте здесь.
Напомним, в 2024 году вы уплачиваете НДФЛ в новые сроки: не позднее 28 числа перечисляете НДФЛ, который удержали с 1 по 22 число текущего месяца. А не позднее 5 числа перечисляете налог, который удержали с 23 числа до конца месяца. Таким образом, четвертым сроком перечисления в 1-м квартале будет 5 марта 2024 года, в отчете за полугодие – 5 июня и т.д. В этот срок вы должны перечислить налог, который удержали с 23 по последнее число второго месяца периода.
За какой период отражать сумму перечисленного налога в 6-НДФЛ, смотрите в таблице.
За какой период отчитываетесь
Какой удержанный налог показать в строке 024 формы 6-НДФЛ
1-й квартал
С 23 по 29 февраля 2024 года
Полугодие
С 23 по 31 мая 2024 года
9 месяцев
С 23 по 31 августа 2024 года
Год
С 23 по 30 ноября 2024 года
Как заполнить строку 024 в 6-НДФЛ в 2024 году
Если вы не выплачивали доходы и не удерживали налог в указанный период, в строке 024 формы 6-НДФЛ поставьте ноль. Как заполнить строку 024, если налог ненулевой, смотрите на примере.
Организация выдает зарплату работникам 11 и 26 числа каждого месяца. 26 февраля 2024 года организация выплатила работникам аванс за февраль 2024 года. Начисленная сумма – 300 000 руб., удержанный НДФЛ – 39 000 руб. Других денежных выплат в период с 23 по 29 февраля не было. В строке 024 раздела 1 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года укажите удержанный НДФЛ с февральского аванса – 39 000 руб. Фрагмент заполненного раздела 1 формы 6-НДФЛ смотрите далее.
