L’impôt 2024 connu, il est déjà temps d’anticiper celui de l’an prochain. Différents mécanismes permettent de limiter ses revenus imposables ou de réduire la somme due au Trésor public. Le plan d’épargne retraite (PER) est l’un d’eux. Sous réserve de pouvoir immobiliser des capitaux jusqu’à la fin de son activité professionnelle, il permet de se bâtir une épargne à bon compte en réduisant significativement sa note fiscale.
Plus votre taux marginal d’imposition est élevé, plus la ristourne est importante : les ménages dans la tranche à 30 % et au-delà sont donc les principaux concernés.
Un versement de 10 000 euros sur cette enveloppe leur permet en effet d’économiser 3 000 euros d’impôt et même 4 100 euros pour ceux dans la tranche à 41 %. Les versements sont toutefois limités par un plafond. "Il est calculé de la manière suivante : 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale [Pass] de l’année précédente, soit 4 399 euros en 2024, ou 10 % de vos revenus dans la limite de 8 fois 10 % du Pass de l’année précédente", détaille le site de Meilleurtaux placement.
Si vous désirez investir davantage et que vous n’avez pas réalisé de versement les années passées, il est possible d’utiliser le disponible fiscal des trois années précédentes. Attention, ce plafond intègre les sommes versées volontairement sur un dispositif retraite d’entreprise. Il reste toutefois possible d’alimenter son PER au-delà, mais les sommes ne donneront pas droit à l’avantage fiscal. Contrairement à ces dernières, elles ne seront pas non plus taxées à la sortie, au taux d’imposition du désormais retraité.
