Arranca la Renta 2025: fechas clave, novedades, errores más comunes y dónde pondrá el foco Hacienda

Se acabó la cuenta atrás. La obligación fiscal más importante del año, la declaración de la Renta, arranca este miércoles 8 de abril, más tarde que nunca por la Semana Santa, con la presentación online. Los contribuyentes que prefieran recibir atención personalizada tendrán que esperar al 6 de mayo, con el inicio de la campaña telefónica, o al 1 de junio, cuando se inicia la atención presencial. Pero las dos fechas clave para evitar problemas con Hacienda son el 25 de junio, último día para domiciliar las declaraciones con resultado a pagar, y el 30 de junio, el fin de esta campaña, correspondiente al ejercicio fiscal de 2025.

Deducción de 340 euros para los beneficiarios del SMI

Las principales novedades benefician a los contribuyentes con salarios más bajos. Para evitar que los perceptores del SMI (16.576 euros brutos anuales) tengan que tributar, el Gobierno introdujo una deducción personalizada de hasta 340 euros, extensible a rentas entre el SMI y 18.276 euros reduciéndose la reducción proporcionalmente. No obstante, los técnicos de Hacienda (Gestha) critican que esta deducción no se haya ampliado a pensionistas y desempleados. También se prorroga la no obligación de declarar para los parados, siempre que no superen los límites generales de ingresos.

Quién está obligado a presentar la declaración

En la campaña de la Renta de 2025 estarán obligados a presentar declaración los contribuyentes que hayan obtenido rentas del trabajo superiores a 22.000 euros de un pagador o de 15.876 euros de dos o más pagadores, siempre que los rendimientos del segundo y restantes pagadores superen los 1.500 anuales en conjunto. También deberán presentar la declaración, independientemente de sus ingresos, aquellos contribuyentes que hayan estado dados de alta como autónomos y los beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital (IMV).

Golpe a los inversores

En el lado opuesto, los inversores serán los más perjudicados. El tipo marginal máximo estatal que grava las rentas del ahorro (intereses, dividendos, plusvalías) pasará del 14% al 15% para bases superiores a 300.000 euros. Para residentes en el extranjero, el tipo marginal máximo aplicable sobre la base liquidable del ahorro se eleva al 30% (frente al 28% anterior).

Deducciones estatales

En cuanto a deducciones estatales, destacan las de obras de eficiencia energética (del 20% al 60% de la inversión), compra de vehículos eléctricos e instalación de puntos de recarga (15%). Asimismo, las ayudas públicas destinadas a cubrir daños personales derivados de catástrofes como la Dana y los incendios forestales quedan exentas del IRPF.

Novedades técnicas y aviso para mutualistas

En el aspecto técnico, la Asociación Española de Asesores Fiscales (Aedaf) destaca que la herramienta Renta WEB estrena funcionalidades para reducir errores, como un sistema de avisos que identificará si ascendientes o descendientes con rentas entre 1.800 y 8.000 euros están obligados a declarar, evitando así rectificaciones posteriores. Además, el programa calculará automáticamente el rendimiento mínimo en alquileres a familiares, tarea que hasta ahora recaía en el contribuyente.

Se han habilitado nuevas casillas para gestionar autoliquidaciones rectificativas, permitiendo incluso anular una declaración si no existía obligación de hacerla. Los autónomos también afrontan cambios: nuevas casillas para regularizaciones de cotizaciones en estimación directa, mayor desglose en módulos (especialmente en agricultura) y ajustes en devoluciones de subvenciones.

En inversiones, se simplifica la declaración de ganancias patrimoniales: se diferencian los premios con fines publicitarios (casilla 0360) de los que no (casilla 0361), y se crea un nuevo apartado con traslado automático de datos para ETF y Sicav, facilitando el proceso a los inversores. Asimismo, para facilitar las devoluciones pendientes del IRPF a los mutualistas, en la campaña de Renta de este año hay un aviso informativo a los beneficiarios que todavía no la han solicitado.

Sanciones

Otro factor a tener en cuenta es que los contribuyentes se exponen a sanciones si no cumplen con sus obligaciones tributarias o lo hacen fuera de plazo. La Agencia Tributaria tiene un plazo de cuatro años para revisar el IRPF, por lo que si desde esta próxima campaña hasta 2030 detecta alguna irregularidad, Hacienda le enviará un requerimiento e iniciará un procedimiento sancionador.

Dónde podrá el foco Hacienda

Según explica Taxdown, la Agencia Tributaria pondrá el foco en los pagos por Bizum, para identificar pagos recurrentes que encubran actividad económica no declarada; en las operaciones con criptomonedas, para detectar ganancias no declaradas en criptoactivos; u en el uso de neobancos en busca de ingresos ocultos. También pondrá sus esfuerzos en comprobar que los contribuyentes no falseen su residencia fiscal para evadir o reducir el pago de impuestos; en las grandes fortunas; y en alquileres turísticos, para detectar rentas ocultas sin declarar.

Errores más comunes

Los errores más comunes son aceptar el borrador sin revisarlo, lo que puede acarrear sanciones de hasta el 150% de la deuda en caso de presentar datos incorrectos; no declarar todos los ingresos, como alquileres turísticos o pagos por Bizum, que Hacienda ya cruza con sus datos; presentar la declaración fuera del plazo, más corto este año, con recargos que también pueden alcanzar el 150%; no valorar la tributación conjunta, una opción que puede resultar muy ventajosa cuando un cónyuge tiene ingresos bajos o nulos; y desconocer las deducciones autonómicas (el 77% de los ciudadanos las ignora), dejando escapar un ahorro de 9.000 millones cada año.

Ahorrar 270 euros extra con las deducciones autonómicas

Deducciones por alquiler de vivienda habitual, por maternidad, por inversión en vivienda, por donaciones, por gastos educativos o por discapacidad son solo algunas de las que muchos contribuyentes pasan por alto. Además, esta campaña trae nuevas deducciones autonómicas –como las dirigidas a personas celíacas en Asturias y Andalucía, las mejoras en la deducción por alquiler en Cataluña o las siete nuevas deducciones en Murcia–.

En total, para esta campaña hay 30 nuevas deducciones, seis que desaparecen y 92 deducciones que sufren cambios. De media, cada español puede ahorrar 270 euros en la Renta por deducciones que no se aplica, elevando su devolución desde los 800 euros de media a más de 1.000 euros

En 2025, se presentaron 24.720.000 declaraciones, un 2,4% más que el año anterior en las mismas fechas, de las cuales un 65%, 16 millones, tuvieron un resultado a devolver. A cierre del año, la Agencia Tributaria había devuelto 13.094 millones de euros a 15.611.000 contribuyentes, el 97,5% de las devoluciones solicitadas.