El Gobierno ha comunicado ajustes en las prestaciones del IRPF dirigidos a un grupo específico de jubilados, con el fin de mitigar las dificultades financieras que han enfrentado durante el último año. En respuesta a los desafíos económicos significativos experimentados por este sector en 2023, se ha anunciado un incremento del 3,8% en las prestaciones, reflejando la variación interanual del IPC hasta diciembre de 2023.
Estos cambios se fundamentan en la actual inestabilidad económica del país. El continuo aumento del IPC ha impactado negativamente en la estabilidad financiera de los hogares españoles, mientras que los costos elevados de alquiler y vivienda han alcanzado niveles insostenibles para las nuevas generaciones. Además, los salarios se han mantenido estáticos, sin ajustarse a la inflación, lo que ha contribuido al deterioro económico y ha afectado indirectamente a los jubilados.
La cuestión de las pensiones en España genera numerosos debates y preocupaciones, como lo demuestran las cifras actuales. Con 4,61 millones de hombres y 4,49 millones de mujeres pensionistas en el país, y un total de aproximadamente 8,81 millones de jubilados en comparación con los 19,5 millones de personas empleadas, surge un interrogante constante sobre la sostenibilidad del sistema y cómo abordar el creciente número de jubilaciones de las próximas generaciones.
El sistema de pensiones se enfrenta a uno de sus mayores desafíos con la inminente llegada de la generación del baby-boom a la jubilación. Además, la Agencia Tributaria ha anunciado la devolución del IRPF a los jubilados que realizaron contribuciones a mutualidades durante el período 2019-2023, lo que implica cumplir una serie de requisitos para acceder a este beneficio.
Según lo comunicado por la Agencia Tributaria, se habilitará un formulario el 20 de marzo para que los jubilados puedan solicitar la devolución del IRPF de manera sencilla y sin necesidad de adjuntar documentos adicionales. La información requerida se obtendrá directamente de la Seguridad Social y otros organismos, simplificando así el proceso para los ciudadanos.
Sin embargo, hay ciertos casos de jubilados que no serán elegibles para esta devolución, como aquellos cuyas pensiones provienen de Clases Pasivas para funcionarios públicos, las obtenidas por contribuciones a mutualidades laborales de autónomos, las pensiones de viudedad y las pensiones no contributivas. Estas excepciones se justifican por no cumplir con los requisitos establecidos para la devolución del IRPF.
Esta decisión de la Agencia Tributaria surge tras una sentencia del Tribunal Supremo que favoreció a un jubilado del sector bancario. El fallo determinó que una parte de la pensión de este jubilado, relacionada con las contribuciones realizadas a la Mutualidad Laboral de Banca entre 1969 y 1979, no debía tributar en el IRPF. Este precedente afecta a miles de mutualistas de diversos sectores, como banca y energía, que cotizaron en este régimen hasta 1978 y podrían recuperar alrededor de 600 euros anuales de su pensión.
La Agencia Tributaria ha anunciado la disponibilidad de un formulario simplificado para gestionar las reclamaciones de devolución del impuesto. Este formulario se utilizará para resolver las solicitudes utilizando la información que la Agencia ya tiene, así como los datos sobre la vida laboral de los solicitantes recabados de la Seguridad Social y otros organismos.
En consecuencia, no será necesario adjuntar ningún tipo de documentación a la solicitud, ya que en la mayoría de los casos la Agencia dispondrá de la información necesaria para procesarla. Sin embargo, si en algún caso específico no se cuenta con la información suficiente, se podrá requerir a los interesados que proporcionen la documentación adicional necesaria.
La Agencia ha establecido un procedimiento para aquellos casos en los que los datos fiscales disponibles no sean suficientes para resolver una solicitud de devolución de IRPF. En tales situaciones, se requerirá a los interesados que proporcionen la documentación adicional necesaria después de presentada la petición.
El formulario para solicitar las devoluciones correspondientes a los ejercicios no prescritos estará disponible en el sitio web de la Agencia Tributaria. Para el ejercicio fiscal de 2023, cuyo plazo de declaración comenzará el próximo 3 de abril, en la mayoría de los casos el cálculo aparecerá automáticamente en el programa de asistencia Renta Web y se aplicará el ajuste de manera automática.
Para aquellos contribuyentes cuya información no esté completa en los datos fiscales proporcionados por la AEAT, podrán solicitar el ajuste presentando el mismo formulario utilizado para las devoluciones de años anteriores.
Para comenzar el proceso, los contribuyentes deben acceder a la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria, autenticándose mediante Cl@ve PIN, Certificado digital o DNI electrónico, o bien utilizando el número que aparece en la casilla 505 de su declaración de la Renta del año anterior.
Finalmente, es importante destacar que la compensación que Hacienda otorgará a los jubilados variará en un rango estimado entre los 3.000 y los 4.000 euros.
