¡Atención! Hacienda te puede pedir documentación: revisa si estás entre los afectados

1. Esta es la documentación requerida por la Agencia Tributaria

En una histórica decisión, el Tribunal Supremo emitió en marzo de 2023 un fallo que respalda a miles de pensionistas afectados por una injusticia fiscal ocurrida entre 1967 y 1978. Después de más de 45 años, la justicia finalmente se pronunció a favor de los trabajadores que, durante ese período, tributaron de manera desfavorable a través de las ya extintas mutualidades laborales.

La sentencia del Tribunal Supremo ha abierto la posibilidad para que aquellos afectados reclamen las sumas que pagaron en exceso durante esos años fiscales. Este hito histórico reconoce la injusticia fiscal que ocurrió cuando las aportaciones a las mutualidades se incluían en su totalidad en la base imponible, a diferencia de las cotizaciones a la Seguridad Social, que se descontaban al calcular los rendimientos sujetos al IRPF. Esto obligaba a los mutualistas a tributar por sus contribuciones a la jubilación.

El año pasado, el Tribunal Supremo determinó que estas contribuciones de los mutualistas debían haber recibido el mismo tratamiento fiscal que las cotizaciones a la Seguridad Social. Por lo tanto, todos aquellos afectados tienen ahora la oportunidad de reclamar a Hacienda los impuestos pagados en exceso por estas aportaciones.

Para iniciar este proceso de reclamación, es necesario realizar una rectificación de las declaraciones no prescritas, que abarcan los años 2019, 2020, 2021 y 2022. La Agencia Tributaria ha solicitado ciertos documentos a los reclamantes para agilizar este proceso.

Esta es la documentación requerida por la Agencia Tributaria

1. Certificado de empresa de las aportaciones realizadas: Es obligatorio que los mutualistas puedan demostrar que fueron perjudicados durante esos 11 años para poder reclamar la cantidad correspondiente a cada uno. El primer paso será el de entregar un certificado acreditado y validado por la empresa o bien un certificado del banco al que se realizaron estas aportaciones. Este caso está siendo uno de los más complicados para las oficinas que están tratando esta situación, ya que el largo tiempo transcurrido desde entonces (entre 50 y 60 años) está haciendo muy complicado el poder encontrar documentos y justificantes de todos y cada uno de los casos. Para ello, desde la Agencia Tributaria se ha pedido información adicional a la Seguridad Social para acelerar y facilitar el proceso.
2. Informe completo de la vida laboral de la Seguridad Social: Para aquellos mutualistas que buscan la devolución, es necesario presentar el informe completo de su vida laboral emitido por el Instituto Nacional de Seguridad Social, con el objetivo de conocer el montante total que se generó gracias a dichas aportaciones. Este dato adquiere especial relevancia, ya que la Agencia Tributaria calcula la devolución fiscal a partir de la minoración en un 25% de la parte de pensión correspondiente a las aportaciones realizadas a las mutualidades sobre el total. Es decir, que si el período en el que un trabajador estuvo aportando a la mutualidad es de un cuarto del total de su vida laboral, la reducción de la Agencia Tributaria se aplicará sobre el 25% de ese 25%.
3. Certificado del importe anual de la pensión percibida: Se solicita un certificado que confirme la cantidad total percibida como pensión para evitar posibles irregularidades en cualquier etapa del proceso.
4. Modelo 100 del IRPF de los años reclamados.
5. Impreso de rectificación de la declaración del IRPF: Documento que refleja el importe de los años que se desean reclamar según lo establecido por el Tribunal Supremo.
6. Copia de la sentencia del Tribunal Supremo: Aunque no es obligatorio, muchas oficinas sugieren adjuntar una copia de la sentencia del Tribunal Supremo de marzo de 2023 (255/2023), que falla a favor de los pensionistas que cotizaron en la Mutualidad Laboral. Esta sentencia establece una reducción fiscal del 100% por las cotizaciones hasta el 31 de diciembre de 1966 y del 25% entre el 1 de enero de 1967 y el 31 de diciembre de 1978.

Este proceso de reclamación y la solicitud de documentación adicional resaltan la complejidad y la importancia de corregir una injusticia fiscal que ha afectado a miles de ciudadanos durante décadas. La iniciativa busca restablecer la equidad y proporcionar a los afectados la oportunidad de recuperar los impuestos pagados en exceso debido a estas prácticas fiscales desfavorables. La documentación requerida es esencial para respaldar las reclamaciones y facilitar un proceso que busca hacer justicia a quienes han sido perjudicados.

Este proceso de reclamación no solo representa una oportunidad para corregir una injusticia fiscal histórica, sino que también destaca los desafíos inherentes a la recuperación de documentación después de décadas. La complejidad de encontrar pruebas y justificantes, dada la extensión del tiempo transcurrido, ha llevado a la Agencia Tributaria a solicitar información adicional a la Seguridad Social. Este esfuerzo conjunto busca agilizar y facilitar el proceso para que los afectados puedan presentar sus reclamaciones de manera efectiva. La colaboración entre las autoridades fiscales y la Seguridad Social refleja la importancia de abordar de manera integral esta situación y brindar a los ciudadanos la posibilidad de recuperar los fondos indebidamente pagados.