Jeden Tag beantwortet ein Experte aus der t-online-Ratgeberredaktion eine Leserfrage rund ums Geld. Heute geht es um die Steuern beim Verschenken von Wertpapieren. Viele Eltern denken schon zu Lebzeiten darüber nach, wie sie ihr Vermögen auf die nächste Generation übertragen können. Besonders bei Wertpapieren wie Aktien, Fonds oder ETFs kann eine frühzeitige Schenkung sinnvoll sein, etwa, um Steuern zu sparen oder die Vermögensnachfolge zu regeln. Genau dies hat auch ein t-online-Leser getan – das Aktiendepot mit Gewinn verschenkt und nicht vererbt – und möchte nur wissen: "Müssen meine Kinder oder ich den Gewinn versteuern?" Keine Einkommensteuer bei der Schenkung – aber später beim Verkauf Die gute Nachricht zuerst: "Die Schenkung selbst löst keine Einkommensteuer aus – weder bei Ihnen noch bei den Kindern", erklärt Udo Reuß, Steuerexperte von Wiso Steuer. Bei der unentgeltlichen Übertragung der Aktien (Schenkung) liege steuerlich kein Verkauf vor, weil Sie als Schenker keine Gegenleistung erhalten, so Reuß. Das bedeutet: Sie müssen beim Verschenken keine Steuern auf Kursgewinne zahlen. Wichtig wird es aber später – nämlich dann, wenn Ihre Kinder die Aktien verkaufen. Denn steuerlich übernehmen sie Ihre Ausgangswerte. Fachleute sprechen davon, dass die Kinder in Ihre "Fußstapfen" treten. Konkret heißt das: Für die Berechnung des Gewinns zählt nicht der Wert zum Zeitpunkt der Schenkung, sondern der ursprüngliche Kaufpreis. Ein einfaches Beispiel: Sie kaufen Aktien für 10.000 Euro. Zum Zeitpunkt der Schenkung sind sie 30.000 Euro wert. Ihre Kinder verkaufen später für 35.000 Euro. Dann versteuern Ihre Kinder einen Gewinn von 25.000 Euro – also die Differenz zwischen Verkaufspreis und Ihrem ursprünglichen Kaufpreis. Dieser Gewinn zählt zu den sogenannten Einkünften aus Kapitalvermögen und wird in der Regel mit der Abgeltungsteuer besteuert. Für Sie gilt: Sie zahlen auf diesen Gewinn keine Einkommensteuer. ETF-Verkauf: Damit Ihre Rendite nicht still verloren geht Frag t-online: Was passiert mit meinem Depot im Erbfall? Schenkungsteuer: Freibeträge entscheiden Neben der Einkommensteuer spielt die Schenkungsteuer eine wichtige Rolle. "Die Übertragung der Aktien an die Kinder ist eine Schenkung unter Lebenden und damit grundsätzlich schenkungssteuerpflichtig", sagt Reuß. Höhe und Tipps: Diese Beträge bleiben bei Schenkungen steuerfrei Ob tatsächlich Steuern anfallen, hängt vor allem vom Wert der Aktien und den gesetzlichen Freibeträgen ab. Für Kinder gilt: Sie können von jedem Elternteil Vermögen im Wert von bis zu 400.000 Euro steuerfrei erhalten. Liegt der Wert der geschenkten Aktien unter diesem Freibetrag – und wurden in den vergangenen zehn Jahren keine weiteren größeren Schenkungen gemacht –, fällt keine Schenkungsteuer an. Wichtig zu wissen: Auch wenn eine Schenkung unter dem Steuerfreibetrag liegt, müssen die Beschenkten sie innerhalb von drei Monaten nach der Schenkung beim zuständigen Finanzamt anzeigen. Grundlage ist Paragraf 30 des Erbschaftssteuer- und Schenkungsgesetzes (ErbStG). Fazit: Steuerfrei verschenken – aber nicht steuerfrei verkaufen Ein Depot zu verschenken kann steuerlich sinnvoll sein, vor allem wegen der hohen Freibeträge bei der Schenkungsteuer. Doch beim späteren Verkauf kommt die Steuer zurück ins Spiel: Ihre Kinder versteuern den gesamten Wertzuwachs seit Ihrem ursprünglichen Kauf. Oder anders gesagt: Sie verschenken die Aktien steuerfrei – aber nicht den Gewinn.
