Директор нашел поставщика, сделку подписали, товар получили. А через год налоговая пришла с вопросом: «Где документы, что вы проверяли контрагента?» Документов не оказалось. И суд сказал: вы не проявили коммерческую (должную) осмотрительность. Налоговики утверждали, что у контрагентов не было ресурсов для сделок, они платили минимальные налоги и обналичивали средства. Инспекторы посчитали документооборот формальным и доначислили налоги.
