Семинар Татьяны Новиковой НДС, налог на прибыль, актуальные вопросы и ...
Раздел: Брянская обл. — Предложения услугСеминар состоится 12 апреля 2018
Налог на добавленную стоимость.
1. Изменения в Главе 21 «Налог на добавленную стоимость:
- отмена льготы при реализации лома черных и цветных металлов; возникновение обязанностей налогового агента у покупателя;
- изменения в части учета НДС при получении субсидий; обязательный порядок ведения раздельного учета;
- право на отказ от применения ставки «0»процентов по отдельным операциям;
- изменения в порядке ведения раздельного учета при осуществлении операций облагаемых и необлагаемых НДС;
- сложные и спорные вопросы исчисления НДС: право на вычеты;
- позиция Верховного суда по вопросу принятия НДС к вычету при не подтверждении в счетах-фактурах подписи контрагента;
2. Документы налогового учета: счета-фактуры журналы счетов- фактур, книги покупок, книги продаж, порядок ведения и особенности с 1 октября 2017 года; Какие вычеты можно переносить на более поздний период, а какие нет.
3. Полнота определения налоговой базы в посреднических операциях: комитента, комиссионера, агента, застройщика, экспедитора.
4. Отдельные сложные вопросы исчисления НДС: раздельный учет в части операций облагаемых и необлагаемых НДС; при реализации имущественных прав; налоговыми агентами в отношениях с иностранными контрагентами.
5. Применение статьи 174.2. Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме.
Налог на прибыль
1. Полнота и своевременность учета доходов от реализации и внереализационных доходов, отдельные виды доходов, не признаваемые при исчислении налога на прибыль, изменения с 2018 года.
2. Признание расходов в соответствии с понятием обоснованной налоговой выгоды в свете статьи 54.1 НК РФ, анализ мнений финансовых органов и практика применения.
3. Особенности учета отдельных видов расходов: амортизационной премии, процентов по долговым обязательствам (по контролируемым займам), командировочных и разъездных расходов, расходов на обучение, представительских расходов, лизинговых платежей и других видов расходов.
4. Применение рыночных цен к товарам (работам, услуга) при проведении камеральных и выездных проверок, в каких случая это правомерно в свете Определений Верховного суда РФ. Позиция Определения Верховного Суда Российской Федерации от 11.04.2016 N 308-КГ15-16651 по вопросу контроля рыночных цен при проведении налоговых проверок;
5. Особенности учета резервов по сомнительным долгам и на выплату отпусков для целей исчисления налога на прибыль, разбор разных ситуаций формирования резервов: отказ от формирования резерва в новом налоговом периоде.
Изменения в формировании резерва по сомнительным долгам с 2017, 2018 гг.
6. Дебиторские и кредиторские задолженности; списание безнадежных долгов, в том числе и при исключении из ЕГРЮЛ недействующих организаций (статья 64.2 ГК РФ с 01.09.2014 года;) Определение срока исковой давности с учетом позиции Постановления Пленума ВЕРХОВНОГО Суда от 29 сентября 2015 г. N 43;
7. Отдельные вопросы исчисления налога на прибыль:
- расширение понятия «взаимозависимых лиц» по контролируемым займам применительно к статье 269 НК РФ;
- особенности применения статьи 312 НК РФ в части специальных положений при удержании налога с доходов у источника выплаты;
- перенос убытков на будущее;
- беспроцентные займа – не контролируемые сделки.